خدمات مالیاتی

 

 

در اقتصاد ایران و سایر کشورهای جهان مالیات یک ابزار درآمد دولت‌ است، به گونه‌ای که به مهمترین ابزار درآمدی دولت‌ها تبدیل شده است. پس نقش مالیات در بودجه یک کشور بر هیچ کس پوشیده نیست. اما در تعریف ساده مالیات میتوان آن را هزینه ای دانست که افراد جامعه پرداخت می کنند تا هزینه‌های عمومی جامعه را تامین کنند. یکی از تعاریف مشهور در مورد انواع مالیات در ایران، تعریفی است که سازمان همکاری و توسعه اقتصادی ارائه کرده است. طبق این تعریف، مالیات، پرداختی است الزامی و بلاعوض که به اشخاص، موسسات، دارایی ها و … تعلق می گیرد.

 

• انواع مالیات در ایران

چند نوع مالیات داریم؟
مالیات و انواع آن در ایران به 2 دسته کلی تقسیم می شوند. هر کدام از این 2 دسته مالیات در ایران زیر مجموعه های خود را دارند:

• مالیات‌های مستقیم

• مالیات‌های غیر مستقیم

  مالیات‌ها یا به طور مستقیم اعمال می‌شوند یا به صورت غیر مستقیم، در مالیات‌های مستقیم درآمد و دارایی در نظر گرفته می شود و در مالیات غیر مستقیم به موضوع مصرف و محدود کردن واردات بیشتر اشاره می شود.

 

• انواع مالیات مستقیم و زیرمجموعه آن‌ها

  
  

  همانطور که اشاره کردیم در طبقه بندی انواع مالیات، انواع مالیات مستقیم به دو دسته مالیات بر دارایی و انواع مالیات بر درآمد تقسیم می شوند. در بحث مالیات بر دارایی، مبنای محاسبه مالیات، ثروتی است که مودی دارای آن است. اما در انواع مالیات بر درآمد، مبنای محاسبه مالیات، درآمد یک فرد یا شرکت است. همه این موارد با عنوان مالیات های مستقیم شناخته می شوند. در ادامه موارد انواع مالیات بر دارایی را بررسی می کنیم و سپس به سراغ موارد مالیات بر درآمد می رویم.

 

• مالیات بر دارایی

  
  دارایی همه حقوقی است که یک شخص حقیقی یا حقوقی نسبت به اشیا، اموال، املاک و غیره دارد و به او اجازه تصرف مالکانه در این موارد را می دهد. مالیات بر دارایی خود به 2 دسته تقسیم می شود:

• مالیات بر ارث

• حق تمبر

  مالیات حق تمبر؛ زیر مجموعه انواع مالیات بر دارایی
  یکی از انواع مالیات مستقیم که در دسته مالیات بر دارایی تعلق می گیرد مالیات حق تمبر است. این نوع مالیات از طریق الصاق و ابطال تمبر بر اسناد و مدارک از مودی دریافت می شود. مثال این مالیات های حق تمبر، حق تمبری است که روی برگ های چک های بانکی چاپ می شود.

 

•  مالیات بر درآمد

  
  مالیات بر درآمد که یکی از انواع مالیات های مستقیم است به 7 دسته تقسیم می شود. همه مواردی که در ادامه به آن ها اشاره می کنیم مالیات ها در ایران است که بر درآمد تعلق می گیرد. این 7 دسته از انواع مالیات بر درآمد شامل موارد زیر هستند:

• مالیات بر درآمد املاک

• مالیات بر درآمد کشاورزی

• مالیات بر درآمد حقوق

• مالیات بر درآمد مشاغل(مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی)

• مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی

• مالیات بر درآمد اتفاقی

• مالیات بر جمع درآمد ناشی از منابع مختلف درآمدی

 

• مهم ترین انواع مالیات غیر مستقیم و زیر مجموعه آن ها
  مالیات غیر مستقیم نیز مالیات هایی هستند که به صورت غیر مستقیم دریافت می شوند. مهم ترین انواع مالیات های غیر مستقیم، نیز به 3 دسته اصلی تقسیم می شوند:

• حقوق و عوارض گمرکی

• مالیات بر مصرف

• مالیات بر ارزش افزوده

 

اظهارنامه

• اظهارنامه چیست؟

مالیات‌ها با ابزاری به نام اظهارنامه از سوی مودی به نهادهای مربوطه ارسال می‌گردد، کارشناسان و ممیزان مالیاتی به اظهارنامه رسیدگی میکنند و و نسبت به اعداد و ارقام مندرج در اظهارنامه مبلغ مالیات را تعیین می‌نمایند. شاید برای شما سوال باشد که اظهارنامه از چه میزان اهمیت برخوردار است؟ در جواب بهتر است بگوییم که اولین سندی که جهت محاسبه مالیات مورد بررسی قرار میگیرد خود اظهارنامه است پس اظهارنامه در مباحث مالیاتی مهترین رکن تشخیص مالیات است که باید در تکمیل اظهارنامه حساسیت و دقت بیشتری به کار گرفته شود.

و این حساسیت و دقت مستلزم این است که حسابدار یا مدیرمالی شما از دانش حسابداری و تجربه کافی برخوردار باشد که بتواند استانداردهای حسابداری اجرا و به قوانین مالیاتی تسلط کافی داشته باشد، شما میتوانید در زمینه اظهارنامه‌های مالیاتی از مشاوره و خدمات ما بهرمند گردید فقط کافیست با ما تماس بگیرید.

 

• حساب مال چه نوع خدمات مالیاتی را به شما ارئه میدهد:

 

خدمات مالیاتی:

• تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی

• تهیه وتنظیم اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی

• تهیه و نتظیم اظهارنامه مالیات بر درآمد اجاره

• تهیه و نتظیم اظهارنامه مالیات ارزش افزوده

• تهیه و نتظیم و ارسال گزارشات معاملات فصلی - ماده 169ق‌.م‌.م

• تهیه و نتظیم اظهارنامه مالیات بر درآمد حقوق

• ارائه مشاوره برای کاهش مالیات

• ارائه مشاوره برای استفاده از معافیت‌های مالیاتی

• بررسی و رسیدگی و دفاعایت از پرونده مالیاتی

• تنظیم لایحه اعتراض مالیاتی

 

•  تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی:

اگر بخواهیم در مورد تهیه و تنظیم اظهارنامه‌های مالیاتی توضیحی کامل بدهیم به دلیل گسترده بودن مطالب و همچنین از حوصله خارج نشدن مخاطب، باید به صورت کلی به تشریح بپردازیم، اما شما میتوانید با یک تماس به جواب کامل و شفاف برای سوالات خود داشته باشید. در تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی نکاتی را که باید نظر بگیریم:

موعد مقرر تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی:

این موضوع به ماده 192 قانون مالیات‌های مستقیم که اگر مودی به هر دلیلی، در موعد مقرر، اظهارنامه مالیاتی را تسلیم نکند و کد رهگیری دریافت نکند، مشمول جریمه غیر قابل بخشودگی معادل ۳۰درصد مالیات متعلق خواهد شد. این جریمه، برای اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل بوده و جریمه غیر قابل بخشودگی برای مودیان حقیقی، معادل ۱۰ درصد مالیات متعلق می باشد.

 

• تکمیل اظهارنامه مالیاتی:

تکمیل اظهارنامه دانش و تجربه خاص خود را می طلبد زیرا شما باید به استانداردهای حسابداری و قوانین مالیاتی واقف باشد تا بتوانید از معافیت‌های مالیاتی برخوردار شوید و همچنین از جرائم مالیاتی موصون بمانید. پرینت حساب بانکی و فروش، خرید، هزینه، دارایی، استهلاک، سرمایه، ترازنامه، سود و زیان از مهمترین مواردی است که باید به آن توجه نمایید. هر کدام از موارد نام برده شده تعاریف خاص خود را دارد که طبق همان تعاریف باید اعداد و ارقام در اظهارنامه درج گردند و متحمل زیان نشوید بهتر است در زمینه تهیه و تنظیم اظهارنامه‌های مالیاتی با یک متخصص مشورت کنید، ما این اطمینان را به شما میدهیم که اظهارنامه‌های مالیاتی شما به بهترین نحوه ممکن و طبق به روزترین استانداردهای حسابداری و قوانین مالیاتی تهیه و ارسال خواهد شد.

در مورد موضوع تکمیل اظهارنامه به دلیل گسترده بودن مطالب و قوانین، مقاله جداگانه‌ای تهیه گردید که میتوانید مطالعه نمایید.

 

در ادامه مقاله و آپدیت بعدی به موضوعات:

• مالیات بر درآمد اجاره

• مالیات بر درآمد حقوق

• مالیات بر ارزش افزوده

• ارتباط مالیات بر درآمد اجاره و اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی و مشاغل

• عواقب ثبت یا عدم ثبت ثبت اجاره نامه در اظهارنامه 

• لایحه دفاعیه

• رسیدگی به پرونده مالیاتی

• و سایر توضیحات کامل درباره اظهارنامه‌های مالیاتی خواهیم پرداخت.